长白朝鲜族自治县财政局

会计监督检查

公    告

（第1号）

　　为依法履行财政部门的会计监督职责,整顿和规范财经秩序,提高会计信息质量,根据《吉林省财政厅关于组织开展2023年度会计监督检查工作的通知》（吉财监[2023]533号）要求,2023年5月至9月末,长白县财政局开展了会计监督检查工作。

检查结果表明,各被检查单位能够认真执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及相关财经法律法规,按规定建立健全内部控制制度,细化预算编制,加强资产和财务会计管理,会计资料基本真实地反映了年度收支情况。但是,检查中也发现一些需要加以纠正和改进的问题:一是有的单位会计基础工作还比较薄弱,对原始凭证审核不严,存在以不规范票据报销的问题;二是未严格按照《中华人民共和国预算法》的规定,出现跨年度列支现象;三是有的单位未按规定使用会计科目;四是有的单位账务处理不正确、不规范;五是有的单位固定资产未入账；六是有的单位未使用政采云系统；七是有的单位审核职能缺失。

　　针对在检查中发现的违法违规问题,县财政部门按照《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规规定,依规定程序下达了处理处罚决定。各被检查单位高度重视,采取调整会计账目,追回违规资金,加强会计人员培训,建立健全内部控制制度等方式积极整改。截至目前,各被检查单位对相关问题已基本整改到位。

附件:2023年度会计监督检查处理处罚及整改落实情况

　　　　　　　    长白朝鲜族自治县财政局

                   　2023年10月30日

　附件:

2023年度会计监督检查处理处罚及

整改落实情况

2023年,长白县财政局组织2人次,检查了长白朝鲜族自治县司法局、长白朝鲜族自治县市场监督管理局、长白朝鲜族自治县八道沟镇人民政府、长白朝鲜族自治县朝鲜族中学、长白朝鲜族自治县畜牧业管理中心5户单位,检查出违规问题资金1809.53万元,处理处罚5户。

1. 长白朝鲜族自治县司法局:未使用政采云系统9.533万元；未按规定使用会计科目52.1545万元；未使用公务卡支付费用1.656万元。

2. 长白朝鲜族自治县市场监督管理局:扩大支出范围0.002万元；未使用公务卡支付费用0.514万元；未使用政采云系统21.2672万元；未按规定使用会计科目636.2954万元；未按规定填制、取得原始凭证或填制的原始凭证不符合规定，金额0.935万元；长期往来挂账未及时清理；账务处理不正确、不规范；审核职能缺失。

3. 长白朝鲜族自治县八道沟镇人民政府:未使用政采云系统1.8674万元；未按规定使用会计科目496.6504万元；未按规定取得原始凭证金额0.364万元；应计未计固定资产256.1418万元；提前或延后确认费用支出0.034万元；办公设备配置超标准，金额0.1575万元。

4. 长白朝鲜族自治县朝鲜族中学: 未使用政采云系统0.795万元；未按规定使用会计科目10.3289万元；固定资产账实不符252.6908万元；审核职能缺失；未按规定填制、取得原始凭证或填制的原始凭证不符合规定3.1259万元；补助资金发放流程不规范1.0025万元。

5. 长白朝鲜族自治县畜牧业管理中心：未使用政采云系统2.2066万元；未按规定使用会计科目60.9455万元；审核职能缺失；账务处理不正确不规范；固定资产未入账0.869万元。

对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。